(相关资料图)
1、会计规定的年折旧额=50000/5=10000税法规定的年折旧额=50000/8=6250产生的应纳税时间性差异=10000-6250=3750应纳税所得额=110000+3750=113750应纳税额=113750*20%=22750借:所得税费用22000递延所得税资产750贷:应交税费-企业所得税22750。
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标签: 递延所得税资产 应交税费 举例说明 应纳税额
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